資源簡介

第三課 第一節
第二框
公司是企業的一種
重要形式
【基礎知識過關】
1、 什么是公司？我國的法定公司形式有哪些？P71-72
2、 什么是股票？什么是股東？什么是股息？P72-73股票的價格取決于哪些因素？股票對于股份公司和股民來說有何意義？P2-73
3、如何看待股份制？P74
【知識聯系與拓展】
1、 股份有限公司和有限責任公司
比較 股份有限公司 有限責任公司
不同點 (1)資本劃分為等額股份。(2)發行股票籌資，資本須是貨幣。(3)股東人數有最低限制(3人)，沒有最高限制。(4)注冊資本最低限額為1000萬(5)設立程序較復雜。(6)適應于大中型企業。 (1)資本不劃分為等額股份。(2)出資證明，出資不一定是貨幣，還可是技術、廠房、土地等。(3)股東人數限制為2個以上，50個以下。(4)最低注冊資本為10萬至50萬元。(5)設立程度簡單。(6)適應于中小型企業。
相同點 (1)都是依法設立的企業法人 (2)股東均負有限責任。(3)公司均以其全部資產對債務承擔責任。(4)公司組織機構均為股東大會、董事會及總經理 (5)公司均有名稱、章程等
2、正確認識股份制
（1）產生：作為一種公司制度，股份制是社會化大生產發展的產物
（2）突出特點：財產占有方式的社會化
（3）典型形式：股份有限公司和有限責任公司
（4）性質：中性。股份制不具有基本制度的屬性，不能籠統地說它姓“公”還是姓“私”。關鍵是看它從屬的社會基本經濟制度的性質，看它的控股權掌握在誰的手里。如果是國有經濟或集體經濟控股，它就具有明顯的公有性，從而成為公有制的一種實現形式。
（5）地位：股份制是現代企業的一種資本組織形式。
（6）意義：股份制有利于擴大公有資本的支配范圍，增強公有制的主體作用。
①股份制能容納不同發展水平的生產力，可以使分散的生產力迅速聯合成為集約生產力，從而有利于發揮資本與勞動力的整體效力。
②股份制能夠兼容不同性質的生產資料所有制形式，形成一個既互相制衡，又共同合作的利益共同體，從而有助于提高企業的經營效益。
③股份制是一種能夠主動運用社會資本力量，同時接受社會資本大眾監督的有效形式。國家和集體控股，可以擴大公有資本的支配范圍，增強公有經濟的主體地位，增強國有經濟的主導作用。
④股份制實行主體多元化，有利于所有權和經營權的分離，既能滿足產權清晰，保證資產所有者合法權益的要求，又能保證法人財產權，調動經營者、勞動者的積極性，促使企業自主經營，自負盈虧。
（7）股份制改革應與企業的改造、改組、加強管理等各項工作密切結合在一起進行的，并不是“一股就靈”，決不能搞“一刀切”、“一風吹”。
3、股份合作制
（1）含義：是組織形式上的混合所有制和基本性質上的集體經濟形式。
（2）特點：股份合作制企業，是具有中國特色的新的企業組織形式。從企業組織形式和經營方式的角度來看，它兼有股份制和合作制兩者的一些共同特點。它既實行勞動聯合，又實行資本聯合；既實行按勞分配，又實行按資分配。它和原有單一的集體企業最大的不同是：投資主體的多元化。過去的集體企業，投資主體只能是集體。現在的股份合作制企業的投資主體，既有集體，又有個人。所以，股份合作制企業也是一種混合所有制企業。
（識記：股份合作制從企業組織形式上看：它是一種混合所有制企業形式，從其基本性質來看，它是社會主義市場經濟中集體經濟的一種新的組織形式。
(3)股份制與股份合作制的關系
比較 股份制 股份合作制
區別 集資方式 面向社會募集資金 面向企業內部募集資金
合資方式 資本聯合 勞務合作基礎上的資本聯合
表決方式 實行一股一票制 實行一人一票制
股份操作 個人股份經批準可上市交易 個人股份不得上市交易
分配方式 實行按股分紅 按股與按勞分紅
適用范圍 各類性質企業都適用 集體性質的混合所有制企業
聯系 都是募集資金的一種手段，資本都采用股份形式，股東都以其認購的股份承擔有限責任，企業都以其全部資產獨立承擔民事責任等。
4、股票與債券
股票 債券
不同點 性質 是股票是股東的入股憑證，是投入公司的資金的所有權證書 債券是一種債務憑證，限期償還
受益權 股票以取得股息和紅利為補償條件，經營狀況決定著股票的效益 債券以定期收取利息為條件，其安全性比股票大
償還方法 可以出賣，但不能退股 有明確的付息期限，必須償還本金
相同點 ①都是有價證券。 ②都是集資的手段．③都是能獲得一定收益的金融資產
5、股票
（1）股票與股東、股份、股息和紅利、股票交易所
①股票：股票是股份公司發給股東的入股憑證，是股東取得股息的一種有價證券。
②股東：持有股票的人就是股份公司的股東．股東在股份公司享有權利的大小，取決于他持有股份的類別和份額．股東憑其所持有的股票，可以參與公司經營管理和分享公司的盈利。
③股份：股份有兩種含義，一是指構成股份有限公司資本的成分；二是表示股東法律地位的計算單位．以股份所包含的股東權的內容為標準，股份可分為普通股和特別股；以股份的投資主體為標準，股份可分為國家股、法人股、個人股和外資股．根據股票上是否記有股東的姓名，可分為記名股和不記名股。 ，
④股息和紅利；持有股票的股東可以憑股票分取股息和紅利。股息和紅利是公司分配利潤所采取的兩種不同的方法．一般來說，優先股的股東是按事先規定的比率獲取公司利潤的，這稱為股息．普通股股東獲取的利潤，完全取決于公司當年的盈利狀況，盈利多則多分，盈利少則少分，而且可分配的盈利為純利(在提取公司公積金等基金后的余額)，因此稱為紅利。
⑤股票交易所：股票交易所依據國家有關法律，經政府證券主管機關批準設立的股票集中競價交易的場所．交易所并不參與股票交易，只為股票交易提供場所、設施和管理服務．
特點：第一，有集中、固定的交易場所和交易時間；第二，有較嚴密的管理制度和良好的管理秩序．上海證券交易所和深圳證券交易所是我國現有兩個股票交易所，它們同時上市股票和其他證券。
(2)股票的發行者：股份有限公司
(3)股票的基本特征
①股票是一種所有權憑證．它自身沒有價值，它之所以被當作商品進行買賣，形成自己的②股票是一種不可退還的永久性證券。人們一旦購買了股票，便無權向公司要求退股，若要獲得資金，只能通過股票交易市場將股票轉售給他人．
③股票的交易價格和股票的票面金額是不同的。股票的票面金額上表明投資入股的貨幣資本額是固定的，而股票價格則是變動的，通常總是大于或小于它的票面金額．股票的交易價格主要取決于兩個基本因素：預期股息和銀行存款利息率．此外，還受公司的經營狀況以及國家經濟政策等諸多因素的影響，處于不斷的起伏波動之中。
④股票具有風險性．當公司經營不善、盈利下降時，股票持有者將承受較大的損失．一旦公司破產，股票持有者甚至無法收回其股本投資。此外，由于股市價格瞬息萬變，股票持有者有可能在股票價格下跌時喪失資本收益，甚至傾家蕩產．
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1、(04年北京單選)中共十六大以來，我國各方面改革進一步深化。中共十六屆三中全會提出，要使股份制成為公有制的主要實現形式。這里的股份制(C )
A、須由國家或集體控股 B、是產品的分配方式
C、指混合所有制經濟 D、都具有公有制性質
[解析]本題以十六后三中全會提出的要大力發展混合所有制經濟，把股份制作為公有制的主要實現形式為命題背景，考查考生對股份制基礎知識的掌握及對時政觀點的理解。明確了命題背景，結合設問“這里的股份制是指”不難選出C答案。股份制本身是中性的，只有在社會主義條件下，如果國家或集體控股，則具有明顯的公有性，并非都具有公有制性質，故A項表述錯誤，D項錯誤；股份制是指資本的運營方式或組織方式，不是產品的分配方式，B錯誤。
2、(02年上海不定選)我國股份制經濟發展迅速，許多國有企業進行了股份制改造，股票也成為居民投資的重要選擇。下列說法正確的是 ( ABC )
A、國有股是公有制的組成部分 B、股份分紅體現了對剩余勞動的部分占有
C、股份分紅屬于按生產要素分配 D、股票是一種表明債權、債務關系的憑證
[解析] 本題主要考查學生分析、判斷問題的能力，涉及到“股份公司和股票”“分配方式”等知識點。A表述正確，國有股的股權是公有制性質。B、C正確，股份分紅是按資本分配，屬于按生產要素分配，體現了對剩余勞動的部分占有。D錯誤，股票是股份公司給股東的入股憑證，是股東取得股息的一種有價證券，和債券是有區別的。
3、(02年兩廣單選)近年來我國中小企業發展迅速，被稱為“最活躍的經濟細胞’，其迅速發展主要依靠的是( C )
A、股權結構分散 B、技術要求簡單C、經營方式靈活 D、市場需求旺盛
[分析] 本題主要考查對“企業及其作用”的理解，解答本題的關鍵是在審題時要抓住“中小企業”最活躍的經濟細胞”等關鍵詞．AB都不能稱作中小企業發展的優勢，D不符合客觀實際．中小企業迅速發展主要依靠經營方式靈活，C為正確答案．
4、(04年廣東單選)股票是股份公司發給股東的入股憑證，購買股票后，股東成為 ( )
A、公司的債主 B、企業法人 C、公司的所有者 D、企業的經營者
[分析) 本題主要考查對“股票”的識記，解答本題的關鍵是抓住設問中的“股東”二字。股份公司發行股票是企業籌資的一種形式，居民購買股票是一種投資行為，持有股票的人就是股份公司的股東．因此股東是公司的所有者，而不是公司的債主，故C正確，A不符合題意。企業法人相對于“自然人”而言的，是一種經濟組織，故B不符合題意。股東持有股票，是公司的所有者，但是否是企業的經營者，要看其是否參與了企業的具體經營活動，不能一概而論，故D不符合題意。C容易誤選D項，原因主要是對股東是否是企業的經營者缺乏具體分析。
5、(04年廣東單選)某股票的上市流通盤為2000萬股，當預期股息為o．4元時，股票的市場價格為20元．如果銀行利息率提高2％，當預期股息為o．6元時，該股票的市場價格是( A )
A、15元 B、20元 C、30元 D、40元
[分析]本題考查對“股票價格”的理解和運用。解答本題關鍵在于計算出原來的銀行利息率．股票價格＝預期股息／銀行利息率，可見，原來銀行利息率：o．4／20＝2％。如果銀行利息率提高2％，則現在銀行利息率為4％，所以，現在該股票的市場價格；o．6／4％＝15元，故本題A項正確。股票價格與預期股息成正比，與銀行利息率成反比。
6、(02年上海不定項)我國股份制經濟發展迅速，許多國有企業進行了股份制改造，股票也成為居民投資的重要選擇。下列說法正確的有 ( ABC )
A、國有股是公有制的組成部分 B、股份分紅體現了對剩余勞動的部分占有
C、股份分紅屬于按生產要素分配 D、股票是一種表明債權、債務關系的憑證
[分析]本題主要考查對“股票’的理解，解答奉題的關鍵在于把握股票和債券的區別。A表述正確，國有股的股權是公有制性質。B、C正確，股份分紅是按資本分配，屬于按生產要素分配，體現了對剩余勞動的部分占有．D錯誤，股票是股份公司發給股東的人股憑證，是股東取得股息的一種有價證券，和債券是有區別的．誤選D的原因主要是混淆了股票與債券概念．
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十五大以來，我國按照“產權清晰、權責明確、政企分開、管理科學”的要求，對國有大中型骨干企業進行了規范的公司制改革，初步建立起現代企業制度。到2000年底，全國進行試點的2714家企業，多數已按公司法改革為公司制。黨的十六大報告指出，按照現代企業制度的要求，國有企業繼續實行規范的公司制改革，完善法人治理結構。據此回答1-4題：
1、（單選）下列選項中，對公司制的認識正確的是 ( )
A、公司不是國家機關和社會團體，而是從事生產經營和其他服務性活動的經濟組織
B、公司是依法設立的，由法定數額的股東所組成的、以盈利為目的的企業法人
C、公司制是現代市場經濟中國家大中型企業普遍采取的企業組織形式
D、公司制是人們在數百年實踐中采用的惟一企業形式
2、（單選）根據不同的標準，公司可以分為不同的種類。按照我國的有關法律規定，我國的法定公司形式有股份有限公司和有限責任公司。它們的共同點是 ( )
①都是依法成立的企業法人②股東均負有限責任
③公司均以其全部資產對債務承擔責任④發行股票籌集資金
⑤公司組織機構均為股東大會、董事會及總經理
A、①②③④ B、①②③⑤ c、②③④⑤ D、①③④⑤
3、（單選）我國實行公司制改革 ( )
A、是建立現代企業制度的有效途徑 B、是現代企業采取的惟一形式
C、是國有企業改革的目的 D、是經濟體制改革的中心環節
4、（單選）下列選項對股票認識正確的有 ( )
A、股票是有限責任公司發給股東的入股憑證
B、股票是股份公司的股東取得股息的一種有價證券
C、持有股票的人就是股份公司的董事
D、股東憑股票定期從股份公司取得的收人稱作利息。
2002年5月31 日，以中國工程院院土袁隆平名字冠名的“袁隆平農業高科技股份有限公司”在深交所上市發行。袁隆平擁有該公司250萬股股權，占總股本2．38％，成為公司第四大股東。據此回答5-7題：
5、（單選）袁降平將 ( )
A、出任公司董事長 B、以自己所持股份的數額，對公司承擔有限責任
C、有資格聘任總經理 D、擔當公司法人代表
6、（單選）股份有限公司最基本的特征是 ( D )
A、將資本分為等額股份 B、股票可以自由轉讓
C、所有股份有限公司的股票都能上市交易 D、它可以向社會公開募股集資
7、（單選）股份制是公有還是私有，關鍵是看 ()
①它從屬的社會基本經濟制度的性質 ②股份在哪一國上市
③它的控股權掌握在誰手中 ④是否是社會化大生產的產物
A、①② B、①③ C、①④ D、①②③④
8、（單選）黨的十六屆三中全會強調，要適應經濟市場化不斷發展的趨勢，進一步增強公有制經濟的活力，大力發展國有資本、集體資本和非公有資本等參股的混合所有制經濟，實現投資主體多元化，使股份制成為公有制的主要實現形式。對于股份制，下列認識正確的是 ()
①股份制是社會化大生產發展的產物 ②股份制的實質是私有制
③股份有限公司最基本的特征是向社會募股集資
④股份制資本主義可以利用，社會主義也可以利用
A、①②④ B、①②③ C、②③④ D、①③④
2004年12月3 日至5 日召開的中央經濟工作會議指出，要著眼于增強活力和競爭力，繼續深化企業改革。大力推進結構調整，促進經濟增長方式轉變。據此回答9～10題。
9、（單選）上海石油化工股份有限公司是國家控股企業，該企業共有66．8億股，中國石油化工總公司占40億股，法人股和公眾個人股10億股，外資股16．8億股，這表明該企業 ( D )
①控股權屬于中國石化總公司，因此具有明顯的公有性②擴大了公有資本的支配范圍
③增強了公有制的主體地位 ④是混合所有制經濟
A、①② B、①②③ C、②③④ D、①②③④
10、（單選）假如某人在上海證券交易所購買了某公司上市股票1000股，每股面值9元，其預期可以獲得每年6％的股息，而當時銀行存款的年利息為5％。如果沒有其他因素的影響，一年后，該投資者的1000股的股票價格應該是 ( )
A、10．8元 B、12元 C、10800元 D、12000元
2004年3月5日，溫家寶總理在十屆全國人大二次會議上指出，積極推進國有企業的股份制改造，大力發展混合所有制經濟，逐步使股份制成為公有制的主要實現形式。據此完成11—12題。
11、（單選）在股份公司中，產權是明晰的。投資者以其投入資本的比重，參與公司的利潤分配，享有所有權權益；以其股權比重，通過公司股東代表大會、董事會、參與公司的重要決策。這樣做 ( )
A、一定能保證投資者獲得較高的投資回報
B、說明我國將以混合所有制作為經濟制度的基礎
C、既有利于保障出資人的權益，又有利于企業決策的民主化、科學化
D、表明股份有限公司和有限責任公司是有嚴格區別的
12、（單選）我國之所以把股份制作為公有制的主要實現形式，是因為 ( )
A．股份制有利于國有資產逐步私有化，適應市場經濟的要求
B、股份制具有產權清晰、權責明確、管理科學的特點和優點
C、股份公司是通過股市籌集資金，不需要支付利息
D、股份制是解決公有制與市場經濟相結合的惟一途徑和方式
國務院國有資產監督管理委員會2004年加快了189戶中央企業股份制改革步伐，盡快使股份制成為中央企業的主要實現形式。根據相關知識，完成13～14題。
13、（單選）加快中央企業股份制改革步伐 ( )
①是現代企業制度的客觀要求 ②有利于壯大國有經濟
③會削弱公有制經濟的主體地位 ④要以國有資產的保值增值為目標
A、①②③ B、①②④ C、②③④ D、①③④
14、（單選）使股份制成為中央企業的主要實現形式 ()
①是社會化大生產發展的必然要求 ②說明股份制是公有制的惟一實現形式
③有利于實現投資主體多元化 ④有利于增強中央企業的活力
A、①②③ B、②③④ C、①③④ D、①②④
2004年6月10日，蒙牛乳業有限公司在香港聯合交易所主板掛牌上市．此舉開創了——“中國民族乳品企業中第一個在海外上市”。回答15～17題。
15、（單選）從材料可知，蒙牛乳業有限公司是這樣一種企業法人( )
①它通過發行股票籌集資本 ②它把全部資本分為等額股份
③它的股東人數為2個以上50個以下 ④股東以其出資額為限對公司承擔責任
A、①②③ B、②③④ C、①②④ D、①③④
[解析] 從蒙牛乳業掛牌上市可以判斷其是股份有限公司，因而就可以判斷③錯誤，因為③是有限責任公司的特點
16、（單選）蒙牛乳業有限公司上市的目的是 ( )
A、擺脫其在國內的困境 B、為企業籌集資金
C、縮短生產商品的社會必要勞動時間D、增加其產品的使用價值
[解析]股份有限公司最基本的特征是它可以向社會公開募股集資，故B為其上市的目的．ACD與題意無關．
17、（單選）蒙牛乳業有限公司在海外上市的事實表明 ( )
A、市場經濟具有開放性 B、市場調節具有盲目性
C、股份制已成為公有制主要的實現形式 D、企業以盈利為目的
[解析]在現代市場經濟條件下，經濟發展由一國走向了世界，不但要優化國內資源，而且還要充分利用國際資源。蒙牛乳業有限公司海外上市是一種積極走向世界的行為。故A符合題意，B錯誤．C、D說法雖本身正確，但與題意無關。
18、（單選）我國股份制經濟發展迅速，許多國有企業進行了股份制改造，股票也成為居民投資的重要選擇。下列說法正確的有 ()
①國有股是公有制的組成部分 ②股份分紅體現了對剩余勞動的部分占有
③股份分紅屬于按生產要素分配 ④股票是一種表明債權、債務關系的憑證
A、①②③ B、②③④ C、①③④ D、①②④
19、（單選）189戶中央企業股份制改革后的所有權性質 ( B )
A、具有明顯的公有性質 B、關鍵是看控股權掌握在誰的手里
C、仍然是國有經濟 D、實際上是股份合作制經濟
[解析]實行股份制改革后的所有制性質是混合所有制經濟．其所有權是公有還是私有，關鍵是看控股權掌握在誰的手里．如果國家或集體控股，就具有明顯的公有性質。故B正確，C、D錯誤。由于材料未規定控股權屬于誰，故A也不符合題意．
某企業原為一國有獨資企業，經濟效益較差，后改為股份有限公司，其中國有經濟的股份占55％，集體經濟的股份占15％，個人股份占5％，其他股份占25％，并建立了股東大會、董事會，監事會和經理層，職權明確，運轉協調，經濟效益逐年提高。據此回答20—21題。
20、（不定選）該企業 ( ABCD )
A、是一個國有控股企業 B、符合現代企業制度改革的要求
C、是混合所有制企業 D、投資主體是多元化的
21、（不定選）該企業的改革表明 ( AD )
A、我們要積極探索公有制的實現形式，促進生產力的發展
B、推行股份制就能募集到更多的資金
C、實行股份制是每個企業改革的最好形式 D、推行股份制有利于經濟效益的提高
22、（不定選）該企業的成功實踐，證明國有企業實行股份制改造有利于( BCD )
A、所有權和經營權的統一 B、提高企業和資本的運作效率
C、增強公有資本特別是國有資本的滲透力和影響力D、推動公有經濟的發展和壯大
23、（簡答）第十屆全國人民代表大會第二次會議強調，要繼續推進經濟體制改革，深化國有資產管理體制和國有企業改革。大力發展混合所有制經濟，逐步使股份制成為公有制的主要實現形式。大力發展和積極引導非公有制經濟。
會議為什么強調要使股份制成為公有制的主要實現形式
[答案]①股份制能夠放大國有資本功能，通過發展股份制，國有資本可以吸引和組織更多的社會資本，擴大國有資本的支配范圍，用部分國有資本控制著企業全部資本的運行，有效地體現國家宏觀調控政策導向，引導國民經濟沿著良性軌道運行。
②股份制有利于國有企業轉換經營機制。通過股份制改造，可以實現投資主體多元化，所有權與經營權分離，政企分開，企業自主經營、自負盈虧，對出資者承擔資產保值增值責任，既有壓力也有動力，有利于提高企業競爭力。

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