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第六課:投資理財的選擇
　　本課主要介紹有關個人金融投資理財的方式，涉及到儲蓄存款、股票、債券、保險等知識。一、教學目標（一）知識目標　　識記儲蓄存款的含義、儲蓄存款的主要目的、我國主要的儲蓄機構；了解利息的含義以及存款利息的計算方法、利息的影響因素、存款分類；理解商業銀行的含義、主要業務及其在國民經濟中的作用；識記股票的含義和基本特征、知道股票投資的基本特征以及股票投資收入的構成；了解債券的含義及其分類和基本特征；了解商業保險的基本含義、保險業務的基本分類以及訂立保險合同的基本原則。（二）能力目標　　比較儲蓄存款、購買債券、股票等投資異同的分析能力。　　利用有關知識分析在不同條件下如何合理投資理財的實踐能力。　　利用所學知識為企業融資提出建設性意見的實踐能力。（三）情感、態度與價值觀目標　　培養學生理性投資、理性理財的觀念；引導學生正確地認識便捷的投資方式──儲蓄存款，形成儲蓄的良好習慣，培養學生為社會主義國家經濟建設服務的觀念。二、教學重點、難點　　1、儲蓄存款　　2、我國的股票　　3、債券　　4、保險三、教學內容解析1、儲蓄存款　　儲蓄存款是我國公民個人投資的一種重要方式。對這一知識需要從以下幾個方面理解：　　（1）儲蓄存款的含義：是指個人將屬于其所有的人民幣或者外幣存入儲蓄機構，儲蓄機構開具存折或者存單作為憑證，個人憑存款存折或者存單可以支取存款的本金和利息，儲蓄機構依照規定支付存款本金和利息的活動。　　理解儲蓄存款的含義需要注意：　　第一，在我國，公民儲蓄存款的對象是居民個人，只有居民個人才能開設儲蓄存款賬戶。　　第二，公民的存款必須是合法擁有的，非法擁有的存款不受法律保護；　　第三，注意區分儲蓄存款和儲蓄是兩個不同的概念。儲蓄有三個層次的含義：廣義的儲蓄是指全社會的積累，包括政府、企業和個人的積累；中義的儲蓄是指個人的價值積累，即居民持有的不用于當前消費的各種金融資產，包括貨幣、存款、債券、股票、保險儲金等；狹義的儲蓄即指個人在商業銀行等金融機構的儲蓄存款。　　（2）儲蓄存款的機構　　在我國，銀行體系包括中國人民銀行、商業銀行和政策性銀行。中國人民銀行是我國的中央銀行，是我國金融機構的領導力量，是國務院領導下的國家金融行政管理機關，是我國政府的組成部分，不吸收居民存款。政策性銀行是在國家產業政策和規劃的指導下，為確保國家大型基本建設和大宗進出口貿易的順利完成，向這些項目提供國家政策性專項貸款，也不吸收居民存款。只有商業銀行才屬于可以吸收居民儲蓄存款的機構。除商業銀行外，我國還有信用合作社可以吸收居民儲蓄存款。　　（3）公民的存款也是有償的，公民通過存款儲蓄可以得到儲蓄機構依照規定支付的存款利息，獲得一定的經濟收入。因此，存款儲蓄是重要的個人投資方式，這種行為在我國的經濟生活和人民生活中起著重大的作用　　（4）我國儲蓄存款的種類。目前，我國儲蓄存款的種類有活期儲蓄、定期儲蓄、定活兩便儲蓄、保值儲蓄等。其中，活期儲蓄和定期儲蓄是兩種最基本的類型。活期儲蓄流動性強，靈活方便，適合個人日常生活待用資金的存儲，但收益低。定期儲蓄流動性較差，收益高于活期儲蓄，但一般低于債券和股票。與低收益相對應，因為銀行的信用比較高，儲蓄存款比較安全，風險較低。但也存在通貨膨脹情況下存款貶值的風險，以及定期存款提前支取而損失利息的風險。　　（5）利息。利息是人們從儲蓄存款中得到的收益。利息的決定因素包括本金、利息率和存款期限。存款利息=本金×利息率×存款期限。2、商業銀行　　（1）商業銀行的含義。商業銀行是指經營吸收公眾存款、發放貸款、辦理結算等業務，并以利潤為主要經營目標的金融機構。商業銀行是我國金融體系中最重要的組成部分，它主要包括四種類型：一是國有獨資商業銀行；二是以公有制為主體的股份制商業銀行；三是民營股份制商業銀行；四是外資銀行。在這四大類組成部分中，國有控股銀行是主體。　　（2）商業銀行的業務。　　吸收存款、發放貸款、辦理結算是商業銀行的三大基本業務。　　吸收存款。吸收存款是商業銀行其他基本業務開展的基礎，是銀行的第一項基本業務。銀行吸收存款的主要來源有兩個，一是企事業等單位的存款；二是城鄉居民的儲蓄存款。商業銀行通過吸收存款為社會主義現代化建設積累資金。　　發放貸款。發放貸款是銀行的第二項基本業務。商業銀行吸收一定數量的存款，把閑散的資金聚集在一起，可以為我國的現代化建設積累資金，支援國家建設。銀行發放貸款，貸款到期后收回本金和利息，貸款利息是商業銀行利潤的主要來源（銀行利潤就是貸款利息減去存款利息再扣除銀行的各項費用）。按貸款用途，它可分為工商業貸款和消費者貸款兩類。銀行貸款本著真實性、謹慎性、安全性等原則，評估借款人的信用狀況，根據結果決定是否發放貸款。　　辦理結算。結算業務是商業銀行為社會經濟活動中發生的貨幣收支提供手段與工具的服務。結算就是把一定時期的各項經濟收支往來核算清除。結算有兩種形式，即現金結算和轉賬結算。使用現金完成貨幣收付行為的叫現金結算；通過銀行賬戶用轉賬辦法完成的貨幣收付行為叫轉賬結算，轉賬結算中經常使用的信用工具是轉帳支票、匯票、信用卡。　　商業銀行除了以上三大業務外，還為我們提供債券買賣以及兌付，代理買賣外匯、代理保險、提供保管箱等業務。3、股票　　（1）股票的含義及性質　　股票是股份公司在籌集資本時向出資人出具的股份憑證。　　股票代表其持有者對股份公司的所有權。股票從其性質來看，是一種所有權證書。所有權是一種綜合權利，包括可以參加股東大會、投票表決、參與公司重大決策、收取股息分享紅利等。　　（2）股票的特點　　股票是股份公司發給股東的入股憑證，是股東對企業所有權的憑證，是一種有價證券。股票對發行企業來說，是籌集資金的一種形式；對持股的股東來說，是一種所有權憑證，是一種投資方式。股東購買股票后不能退回發行公司，如要改變股東身份，要么等待公司的破產清盤，要么將股票轉售給第三人。　　購買股票具有風險性。居民購買股票是為了獲得收入。如果公司破產倒閉，股東不但不能獲得收入，反而要賠本。這是購買股票的一種風險。由于股票價格要受到諸如公司經營狀況、供求關系、銀行利率、大眾心理等多種因素的影響，有可能使股票投資者遭受損失。價格波動的不確定性越大，投資風險也越大。因此，股票是一種高風險的投資方式。　　（3）股票的收入　　投資股票的收益包括兩部分：一部分是股息和紅利收入。公司發行股票籌集資金用于生產，獲取一定的利潤，股息和紅利是來自于企業獲得的利潤。但是，公司只有盈利才能派發紅利，分配股票，如果企業經營不善破產了，股東則不僅不能獲得收益，還會賠本。因此，購買股票時，需要選擇經濟效益好的公司。投資股票的另一部分收益來源于股票價格變化帶來的差價。股票的價格最終仍然取決于公司的盈利狀況。　　（4）股票的作用。股票的發行，有利于企業籌集資金，促進企業的發展；有利于增加投資渠道，增加個人的收入；有利于搞活資金融通，提高資金使用效率，促進現代化建設。4、債券。　　（1）債券的含義和性質。債券是一種債務證書，即籌資者給投資者的債務憑證，承諾在一定時期支付約定利息，并到期償還本金。　　債券作為債務證書，對投資者來說是債權憑證；對籌資者來說是債務憑證。　　債券主要由期限、面值、利息率和償還方式等組成。　　（2）債券和股票的異同。　　債券和股票的不同點：　　第一，兩者的性質不同。債券是債券持有者與籌資者之間債權債務關系的憑證，籌資者是債務人，債券持有者是債權人；股票是一種所有權憑證，股票持有者是股東，是企業的所有者；　　第二，兩者的受益權不同。債權以定期收取利息為條件，風險較小；股票是以取得股息和紅利為目的，企業經營狀況好壞決定股票的收益，風險較高。　　第三，償還方法不同。債券具有明確的付息期限，到期需要償本付息，一般中途可以轉讓；股票的持有者不能找公司返還股金，股東只能通過轉讓股票收回本金，因此，股份公司的股東可以變化，但是不會影響股份公司的資本金額。　　債券和股票的相同點：　　第一，兩者都是有價證券，有價證券是指能證明持券人擁有按期行使收入權利的債權或所有權證書，可以在證券交易所買賣。　　第二，兩者都是集資的手段。政府、金融機構和企業通過發行股票、債券，可以籌集社會閑散資金，滿足生產的需要。　　第三，兩者都是能獲得一定收益的金融資產，債券持有者可以獲得利息收入，股票持有者可以獲得股息和紅利等。　　（3）債券的種類。　　根據我國債券發行主體不同，債券主要分為國債、金融債券和企業債券。三者的區別：
區別
國債
金融債券
企業債券
發行主體
中央政府
金融機構
企業
風險狀況
風險小
風險比國債大，比企業債券小
風險大
收益狀況
比同期銀行儲蓄存款利率高，低于企業債券和金融債券
高于國債，低于企業債券
通常高于國債和金融債券
流動性
一般高于金融和企業債券
一般高于企業債券
一般比國債、金融債券弱
5、保險　　保險有商業保險和社會保險之分。這里所講的保險是指商業保險。　　（1）商業保險的含義。商業保險，是指投保人根據合同約定，向保險人支付保險費，保險人對于合同約定的可能發生的事故因其發生所造成的財產損失承擔賠償保險金責任，或者當被保險人死亡、傷殘、疾病或者達到合同約定的年齡期限時，承擔給付保險金責任的行為。　　通過購買保險，投保人把風險轉移給保險人，使自己所承擔的風險損失下降，這不僅體現出保險的保障功能，還顯示出保險“人人為我，我為人人”的互助特征。從某種意義上看，在沒有保險事故發生時，投保人的投保沒有回報；當發生保險事故時，保險人的賠償就是投保人投資的回報。　　（2）商業保險的種類。　　商業保險分為人身保險和財產保險兩大類。人身保險是以人的壽命和身體為保險對象，如健康險、意外傷害險、人壽險等。財產保險是以財產及其有關利益為保險對象，如汽車保險、運輸保險等。　　（3）訂立商業保險的原則。　　投保人和保險人應當遵循公平互利、協商一致、自愿訂立的原則，訂立保險合同。四、易錯易混分析社會保險與商業保險的比較　　教材中雖然沒有社會保險的系統知識，但還是需要同學們能夠區別。
　
社會保險
商業保險
不同點
性質
解決大多數社會成員最迫切的保險項目
建立在商業原則的基礎上，是參與保險者個人意志的體現
保障水平
只保障其基本生活水平
保障項目廣泛，給付標準較高
費用負擔
大多數由個人、企業和政府共同負擔或由政府承擔
完全由個人負擔
保險依據
不以被保險人的需要為依據，由國家和有關部門統一規定
被保險人的需要
保障范圍
多數社會成員共同需要的最迫切的保險項目，主要包括養老、醫療和失業保險
保險項目廣泛，保障范圍的大小由投保人選擇，與繳納的保險費成正比
保險對象
以法定的社會成員為對象
全體公民均可自由選擇，自愿參加
相同點
①都是一種投資行為；②都是減少風險、防范后患、保障生活、安定社會的有效方法；③都是保險的組成部分

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