資源簡介

專題二．生產、勞動與經營
生產與經濟制度
考點18：分析生產與消費的關系
人們的消費，從根本上說不是由主觀愿望決定的，而是由客觀的物質生產狀況決定的。
1．生產決定消費
主要體現在以下四個方面：
（1）生產決定消費的對象。
消費的對象首先必須生產出來，否則就談不上消費。
比如，古代即使是皇帝也享受不到電視的樂趣，因為那個時候根本就生產不出電視機。
（2）生產決定消費的方式。
生產的發展，改變了以往的生產方式，也改變了人們生活消費的方式和娛樂的方式。消費方式與當時的社會生產力發展水平密切相關，說到底是由生產決定的。
（3）生產決定消費的質量和水平。
改革開放以來，我國人民的消費無論從實物消費量還是從價值消費量來看，都有了大幅度的提高，根本原因就在于改革開放帶來的社會生產力的大發展。
（4）生產為消費創造動力。
新產品的出現，某種產品因為勞動生產率提高，產量迅速增加，價格水平更加走低，會引發人們對這種產品消費的強烈向往。
結論：生產決定消費，消費所需要的一切商品和服務的種類、數量、質量都是由生產創造出來的，沒有生產就沒有消費。
從一定意義上說，人類的歷史就是生產發展的歷史。物質資料的生產是人類社會存在與發展的基礎。
2．消費對生產具有重要的反作用。
（1）消費是生產的目的。
在生產、分配、交換、消費這四個相互聯系的社會再生產的環節中，消費是生產的目的。就整個社會的再生產過程而言，只有生產出來的產品被消費掉了，這種產品的生產過程才算最終完成。
社會主義的生產目的就是滿足人民日益增長的物質文化生活的需要。
（2）消費所形成的新的需要，對生產的調整和升級起著導向作用。
如學生熟悉的音樂播放器從便攜式的磁帶機到電子儲存的MP3、MP4的發展。
（3）消費是生產的動力。
一個新的消費熱點的出現，往往能帶動一個產業甚至幾個相關產業的出現和增長。
目前作為消費熱點的家用汽車、住房裝修、“假日經濟”就是比較典型的事例。
（4）消費為生產創造出新的勞動力，能提高勞動力的質量，提高勞動者的生產積極性。
[歸納與強調]
生產與消費的辯證關系：生產決定消費，消費對生產起重要的反作用。
3．社會再生產的四個環節及其相互關系：
社會再生產的含義：生產過程的重復與更新。
社會再生產過程包括生產、分配、交換、消費四個相互聯系的環節。其中，直接生產過程是起決定作用的環節；分配和交換是聯結生產與消費的橋梁和紐帶，對生產和消費有著重要的影響；消費是物質資料生產總過程的最終目的和動力。
考點19：理解大力發展生產力的意義
1．原因：
（1）物質資料的生產是人類社會存在和發展的基礎，生產力是人類社會存在和發展的最終決定力量。
（2）我國正處在社會主義初級階段，人民日益增長的物質文化需要同落后的社會生產力之間的矛盾是社會的主要矛盾。
（3）大力發展社會生產力是社會主義的本質要求。
意義：（4）只有大力發展生產力，才能為鞏固社會主義制度建立雄厚的物質基礎；才能擺脫經濟文化落后狀態，縮小歷史遺留下來的與發達國家的差距，趕上以至超過發達國家，充分顯示社會主義制度的優越性；才能不斷增強綜合國力，提高我國的國際地位。
2．如何大力發展生產力
（1）以經濟建設為中心，集中力量進行社會主義現代化建設。
（2）提高勞動者素質。（教材圖片示例，簡要說明）
（3）積極推動科技進步。
（4）通過改革，調整生產關系和上層建筑中不適應生產力發展的某些環節，使中國特色社會主義經濟充滿生機和活力，以促進生產力的發展。
考點20：了解我國現階段主要經濟成分
改革開放以來，我國的經濟成分已經從單一的公有制轉變為公有制為主體、多種所有制經濟共同發展的良好局面。
1．生產資料公有制
地位：社會主義經濟制度的基礎，社會主義的根本經濟特征。
范圍：包括國有經濟、集體經濟以及混合所有制經濟中的國有成分、集體成分。
1）國有經濟
含義：全體勞動者共同占有生產資料的公有制形式，它同較高的生產力水平相適應。
形式：國家所有。（即由國家代表全體人民占有生產資料）
地位：國民經濟的支柱，掌握著國家的經濟命脈。
作用：發展壯大國有經濟，對于發揮社會主義制度的優越性，增強我國的經濟實力和民族凝聚力，提高我國的國際地位，具有關鍵作用。
2）集體經濟
含義：由部分勞動者共同占有生產資料的一種公有制經濟。
范圍：是農村經濟的主要形式，在城市的工業與服務業中也廣泛存在。
地位：社會主義公有制經濟的重要組成部分。
作用：體現共同富裕的原則，廣泛吸收社會資金、緩解就業壓力、增加公共積累和國家稅收。發展集體經濟，對發揮公有制的主體作用，實現共同富裕具有重大意義。
強調：國有經濟與集體經濟的區別在于其公有化程度不一樣。
3）混合所有制經濟
含義：不同所有制經濟按照一定原則實行聯合生產或經營的經濟形式。是社會主義市場經濟發展與投資主體多元化的產物。
地位：混合所有制經濟中的國有成分與集體成分是公有制經濟的重要組成部分。
作用：國家與集體控股的企業具有明顯的公有性，有利于增強公有制經濟的主體地位。
歸納：公有制經濟
方面
國有經濟
集體經濟
混合所有制經濟
含義
全體勞動者共同占有生產資料的公有制形式，它同較高的生產力水平相適應。
由部分勞動者共同占有生產資料的一種公有制經濟。
不同所有制經濟按照一定原則實行聯合生產或經營的經濟形式。是社會主義市場經濟發展與投資主體多元化的產物。
地位
國民經濟的支柱，掌握著國家的經濟命脈。在國民經濟中起主導作用。
社會主義公有制經濟的重要組成部分。是我國農村的主要經濟形式。
混合所有制經濟中的國有成分與集體成分是公有制經濟的重要組成部分。
作用
發展壯大國有經濟，對于發揮社會主義制度的優越性，增強我國的經濟實力和民族凝聚力，提高我國的國際地位，具有關鍵作用。
體現共同富裕的原則，廣泛吸收社會資金、緩解就業壓力、增加公共積累和國家稅收。發展集體經濟，對發揮公有制的主體作用，實現共同富裕具有重大意義。
國家與集體控股的企業具有明顯的公有性，有利于擴大公有資本的支配范圍，增強公有制經濟的主體地位。
態度
發展、壯大
支持、鼓勵、幫助
將得到進一步發展
上課時間：2010年5月20日星期四
2．我國現階段的非公有制經濟
1）個體經濟
含義：由勞動者個人或家庭占有生產資料，從事個體勞動和經營。勞動成果直接歸勞動者所有和支配。
特點：以手工勞動為主，規模小、投資少、設備簡單、經營靈活。
作用：有利于利用分散的資源、發展商品生產、促進商品流通、擴大社會服務、方便人民生活、增加就業。
2）私營經濟
含義：以生產資料私有制和雇傭勞動為基礎，以取得利潤為目的。
特點：規模較大，設備較先進，勞動生產率較高。
作用：可以集中和利用一部分私人資金，為發展生產和滿足人民生活需要服務；可以吸收勞動者就業，增加勞動者個人收入與國家稅收；有利于提高國家的綜合經濟實力。
強調：雇傭勞動關系的存在是私營經濟與個體經濟的主要區別。
3）外資經濟
含義：外國投資者和港澳臺投資者根據我國法律、法規在我國大陸設立的獨資企業以及中外合作企業、中外合資經營企業中的外商投資部分。
特點：規模大，技術水平高，管理方法先進。
作用：有利于引進境外資金和先進技術，學習境外的先進管理經驗；有利于擴大就業，擴大出口，增加財政收入。
4）非公有制經濟的地位、發展方針及其與公有制經濟的關系
地位：各種形式的非公有制經濟是我國社會主義市場經濟的重要組成部分。
[提示]非公有制經濟不是“社會主義經濟的組成部分”，而是“社會主義市場經濟的組成部分”。
方針政策：毫不動搖地鼓勵、支持和引導非公有制經濟發展。
關系：堅持公有制為主體，促進非公有制經濟發展，統一于社會主義現代化建設的進程中，不能把二者對立起來。各種所有制經濟完全可以在市場競爭中發揮各自的優勢、相互促進、共同發展。
個體經濟、私營經濟、外資經濟比較表
比較
個體經濟
私營經濟
外資經濟
區
別
含
義
由勞動者個人或家庭占有生產資料，從事個體勞動和經營。勞動成果直接歸勞動者所有和支配。
以生產資料私有制和雇傭勞動為基礎，以取得利潤為目的。
外國投資者和港澳臺投資者根據我國法律、法規在我國大陸設立的獨資企業以及中外合作企業、中外合資經營企業中的外商投資部分。
特
點
以手工勞動為主，規模小、投資少、設備簡單、經營靈活。
規模較大，設備較先進，勞動生產率較高。
規模大，技術水平高，管理方法先進。
作
用
有利于利用分散的資源、發展商品生產、促進商品流通、擴大社會服務、方便人民生活、增加就業。
①可以集中和利用一部分私人資金，為發展生產和滿足人民生活需要服務；②可以吸收勞動者就業，增加勞動者個人收入與國家稅收；③有利于提高國家綜合經濟實力。
①有利于引進境外資金和先進技術，學習境外的先進管理經驗；②有利于擴大就業，擴大出口，增加財政收入。
聯系
①是我國社會主義市場經濟的重要組成部分。
②在擴大就業、方便人民生活、提高綜合經濟實力等方面發揮重要作用。
上課時間：2010年5月21日星期五
考點21：理解公有制主體地位的主要體現
1．公有制的主體地位主要體現在兩個方面：
第一，公有資產在社會總資產中占優勢。
第二，國有經濟控制國民經濟命脈，對經濟發展起主導作用
分析與說明：
公有資產的優勢地位是就全國而言的，有的地方、有的產業可以有所差別；
國有經濟的主導作用主要體現在控制力上，即體現在控制國民經濟發展方向、控制經濟運行的整體態勢、控制重要稀缺資源的能力上。在關系國民經濟命脈的重要行業和關鍵領域，國民經濟必須占支配地位。
必須好不動搖地鞏固和發展公有制經濟。
2．如何增強公有制的主體地位（新版教材新增內容）：
①深化國有企業公司制股份制改革，健全現代企業制度；
②優化國有經濟布局和結構，增強國有經濟活力、控制力、影響力；
③推進集體經濟改革，發展多種形式的集體經濟、合作經濟。
考點22：理解我國社會主義初級階段基本經濟制度的內容、實行這一制度的原因和意義
1．內容：公有制為主體，多種所有制經濟共同發展。
2．原因：
①這一基本經濟制度從根本上說，是生產關系一定要適合生產力發展的客觀規律的要求。
②這一基本經濟制度是由我國現階段生產力發展不平衡、多層次的狀況決定的。
③這一基本經濟制度符合社會主義的本質要求。
3．意義：實踐證明實行這一基本經濟制度有利于促進生產力的發展，有利于增強綜合國力，有利于提高人民生活水平。
注意相關的理論界限：
1．社會主義經濟制度的基礎、主體是公有制，而不是國有經濟；
2．非公有制經濟并不是“社會主義經濟”，而只是“社會主義市場經濟的組成部分”。
（分析要點）
3．公有制為主體，多種所有制經濟共同發展的基本經濟制度，是由我國社會主義初級階段的國情決定的——
①我國是社會主義國家，經濟制度的基礎是公有制，必須堅持以公有制為主體。
②我國的社會主義還處在初級階段，生產力發展不平衡、多層次的狀況，要求我們必須發展多種經濟成分，以促進生產力的發展。
③社會主義的本質是解放和發展生產力，只有堅持公有制為主體前提下的多種經濟共同發展，才能適應生產力發展的現實狀況，才能推動和促進社會經濟的全面進步。
④這一基本經濟制度符合“三個有利于”的標準。
結論：“毫不動搖地鞏固和發展公有制經濟”，“毫不動搖地鼓勵、支持、引導非公有制經濟的發展”。（十七大報告精神）
上課時間：2010年5月24日星期一
企業與勞動者
考點23：了解企業的含義
企業是以營利為目的而從事生產經營活動，向社會提供商品或服務的經濟組織。
分析與說明：
企業是市場經濟活動的主要參加者，但不是唯一的參加者。在市場經濟中，參加市場經濟活動的個人或組織、營利性或非營利性組織等都是市場主體，企業是主要的市場主體。
營利是企業經營的直接目的，也是企業區別于其他非經濟實體的重要標志。企業是經濟組織，不同于事業單位或黨、政等其他社會團體。
企業向社會提供商品或服務，如果從產業性質看，企業可以是第一、二或第三產業。
根據所有制性質，我國企業可以劃分為國有企業、集體企業、私營企業以及混合所有制企業等，各類企業共同構成社會主義市場經濟的微觀基礎。
考點24：了解公司的含義和形式
1．公司的含義：公司是依法設立的，全部資本由股東出資，以營利為目的的企業法人。
分析與說明：
1）在企業組織形式中，公司制是現代企業主要的典型的組織形式。
公司不同于一般企業的特點在于公司是由一定數額的股東組成的。公司制度中的“股東”或“人”，可以是自然人，也可以是法人。
公司是企業法人，是企業中的一部分。
2）公司的成立：成立公司，必須按照法律法規和有關政策的規定，辦理一定的登記手續，取得法律上的承認。
公司是自主經營的經濟實體。公司股東依法享有資產收益、參與重大決策和選擇管理者等權利。公司從事經營活動，必須遵守法律、行政法規，遵守社會公德、商業道德，誠實守信，接受政府和社會公眾的監督，承擔社會責任。
2．我國法定公司的兩種形式：有限責任公司與股份有限公司。
有限責任公司與股份有限公司對比表：
比 較
有限責任公司
股份有限公司
不
同
點
公司的資本
（最主要區別）
公司的資本不必劃分為等額股份，股東轉讓出資必須征得其他股東的同意，出資轉讓較困難。
公司的資本必須劃分為等額股份，并以股票形式表現，上市公司的股票可以自由流通、轉讓。
發起人數量
由50個以下股東出資設立
應當有2人以上，200以下的發起人
股東對公司承擔的責任
股東以其認繳的出資額為限對公司承擔責任。
股東以其認購的股份為限對公司承擔責任。
股東表決權
按出資比例行使表決權
一股一票原則
公司財務
不必向全社會公開
上市公司必須向全社會公開
注冊資本限制
注冊資本最低限額為3萬元人民幣
注冊資本最低限額為500萬元人民幣
共同點
1．“有限”，股東僅以其認購的股份對公司債務負有限清償責任。在付出各自的股金后，不再對公司的債務負責。
2．“合股”，由若干人共同集資來建立一個公司，這筆資金被分為股份。持有股份的人叫股東，股東是公司的所有者。
說明要點：
1）有限責任公司中，只有一個自然人股東或者一個法人股東的有限責任公司，其最低注冊資本為人民幣10萬元，股東應當一次足額繳納公司章程規定的出資額，這種公司的股東不能證明公司財產獨立于自己的財產的，應當對公司債務承擔連帶責任。
2）公司股東濫用公司法人獨立地位和股東有限責任，逃避債務，嚴重損害公司債權人利益的，應當對公司債務承擔連帶責任。
3）公司組織機構通常有三個部分組成：1）決策機構——股東大會及其選出的董事會。處理公司重大經營管理事宜。2）執行機構——總經理及其助手組成，負責公司的日常經營。3）監督機構——監事會。對董事會和經理的工作進行監督。這些機構之間權責明確、互相制衡，可以有效地提高公司運行的效率和管理的科學性，使公司的發展具有充分的活力。
（見附表）
決策機構
執行機構
監督機構
組成
股東大會及其選出的董事會
總經理及其助手
監事會
職責
處理公司重大經營管理事宜
負責公司的日常經營
對董事會和經理的工作進行監督
意義
這些機構之間權責明確、互相制衡，可以有效地提高公司運行的效率和管理的科學性，使公司的發展具有充分的活力。
公司制企業嚴密的組織機構和管理結構是其他一般企業所難以做到的，這是現代企業制度的優越性所在，也是國有企業進行公司制改革的重要依據。
4）公司制的優點
公司制具有獨立法人地位、有限責任制度和科學管理結構等優點。非公司制的我國國有企業，通過規范的公司制改革，煥發了活力，增強了競爭力，更好地發揮了在國民經濟中的主導作用。
3．我國除了公司之外，還存在大量的個人獨資企業和合伙企業。
個人獨資企業，指由一個自然人投資，財產為投資人個人所有，投資人以其個人財產對企業債務承擔無限責任的經營實體。
合伙企業，指由各合伙人訂立合伙協議，共同出資，合伙經營，共享收益，共擔風險，并對合伙企業債務承擔無限連帶責任的營利性組織。合伙企業不具有法人資格，但可以獨立進行民事活動，它承擔無限責任。（由合伙人共同承擔）
上課時間：2010年5月25日星期二
考點25：理解公司經營成功的主要因素
公司經營的直接目的：公司以利潤為直接目的。
只有保持一定的營利能力，公司才能發展技術、更新設備、擴大規模，增強企業的市場競爭力，為社會創造更多的財富。
一個公司能否經營成功，取決于很多因素。
1．公司要制定正確的經營戰略。
一個企業，只有戰略定位準確，才能順應時代發展的潮流，抓住機遇，加快發展，為企業插上騰飛的翅膀。反之，一個企業在戰略上定位不準，就會遭受挫折，甚至導致破產。
2．公司要依靠技術進步、科學管理等手段，形成自己的競爭優勢。
思考與提示：運用所學價值規律內容分析科技進步、科學管理對企業的意義。
（提示）商品的價值量由生產商品的社會必要勞動時間決定，個別勞動時間低于社會必要勞動時間在競爭中處于有利地位。要降低商品生產的個別勞動時間必須努力提高企業的勞動生產率，依靠科技進步更新設備、加強管理，才能節約成本、降低消耗，縮短商品生產的個別勞動時間，在競爭中取得優勢地位。
3．公司要誠信經營，樹立良好的信譽和企業形象。
企業信譽和企業形象作為一種無形資產是企業所特有的，是經過長期的努力形成的。它滲透在企業經營和管理的每一個環節，并隨企業的發展不斷延續和更新，最終通過產品和服務在市場上形成本企業的競爭優勢。
企業要開展正當競爭，主要依靠提高質量、改進技術、降低成本、創立名牌等取得勝利；
反對和抵制假冒偽劣、商業欺詐等不正當競爭行為。
4．企業的兼并、企業破產和企業聯合
企業兼并、破產與聯合比較表：
企業兼并
企業破產
企業聯合
含義
經濟效益好的優勢企業，吞并那些長期虧損甚至資不抵債的劣勢企業的經濟現象。
對長期虧損、資不抵債而又扭虧無望的企業，按法定程度實施破產清算的經濟現象。
企業之間為增強市場競爭力、獲取更大經濟效益，而實行的合營或合并。一些大企業間的聯合通常叫做“強強聯合”。
意義
①可以擴大優勢企業的規模，增強優勢企業的實力。②實行以優帶劣的調整，把劣勢轉化為優勢。
③提高整個社會的資源利用率，有益于促進國家經濟的發展。
①有利于強化企業的風險意識，促使企業在破產的壓力下改善經營管理，提高企業競爭力。
②通過企業破產，及時淘汰落后的企業，有利于社會資源的合理配置和產業結構的合理調整。
①可以實現優勢互補、優化資源配置、降低生產成本、提高勞動生產率、促進先進技術的研究與開發。
②提高競爭力，擴大市場占有率、獲取更大的利潤。
聯系
經營的目的是獲取利潤，兼并的核心是競爭。兼并、破產與“強強聯合”都是為了提高自身的競爭力，獲取更大利益。
企業的兼并、破產與聯合是市場經濟條件下價值規律發生作用的必然結果，要鼓勵兼并、規范破產、加強聯合，以實現資源的優化配置。
考點26：了解勞動和就業的意義
1．勞動的意義
（1）勞動的含義：勞動是勞動者的腦力與體力的支出，是物質財富與精神財富的創造活動。
說明與提示：
商品的價值是凝結在商品中的無差別的人類勞動。這里，無差別的人類勞動就是在勞動力耗費意義上的勞動。勞動是腦力與體力——勞動力的支出，勞動形成價值。這是馬克思主義經濟學原理勞動價值論的重要觀點。
勞動是勞動者、生產工具、勞動對象這三個基本要素共同作用的結果。其中，勞動者是生產過程的主體，在生產力發展中起主導作用。
（2）勞動的意義：勞動創造價值，勞動創造物質產品與精神產品，勞動是人類文明進步與發展的源泉。物質資料的生產是人類社會存在和發展的基礎。
（3）光榮屬于勞動者
1）勞動與社會主義榮辱觀。在我們社會主義國家中，要以辛勤勞動為榮、以好逸惡勞為恥，形成熱愛勞動、勤奮勞動、尊重勞動、保護勞動的優良風尚和勞動光榮、知識崇高、人才寶貴、創造偉大的時代新風。
2）在我們社會主義國家中，勞動者分工不同，地位平等，都為祖國的建設作出了貢獻，都應該受到承認和尊重。
2．就業的意義 就業是民生之本，對整個社會生產和發展具有重要意義。
1）就業使得勞動力與生產資料相結合，生產出社會需要的物質財富與精神財富。
2）勞動者通過就業取得報酬，從而獲得生活來源，使社會勞動力能夠不斷再生產。
3）勞動者的就業，有利于其實現自身價值，豐富精神生活，提高人的境界，從而促進人的全面發展。
提示：注意就業對于勞動者本身的意義。
上課時間：2010年5月26日星期三
考點27：樹立正確的就業觀
解決就業問題的途徑和方法
（1）根本途徑：大力發展經濟，促進生產力發展，增加對勞動者的需求，增加就業崗位。
（2）黨和政府要從人民群眾的根本利益出發，把擴大就業放在經濟社會發展的突出位置，實施積極的就業政策，努力改善勞動就業和自主創業的環境。
（3）勞動者要樹立正確的就業觀念：
①樹立自主擇業觀。
根據個人的興趣、專長和條件，自主選擇職業。這有利于發揮每個人的聰明才智，調動每個人的積極性、創造性。
②樹立競爭就業觀。
通過勞動力市場競爭實現自主擇業。市場競爭優勝劣汰的原則，要求勞動者必須與時俱進，努力提高自身素質，改變觀念，積極主動地適應勞動力市場的需要。
③樹立職業平等觀。
各種正當職業的勞動者，都是創造社會財富所必需的，沒有貴賤之別。“三百六十行，行行出狀元”，不管從事什么工作，只要腳踏實地、兢兢業業，都能有所作為。
④樹立多種方式就業觀。
市場經濟和信息技術的發展導致就業形式多樣化。諸如自由職業、彈性工作、臨時工、家政服務等方式不斷增加，還可以通過新聞媒體、網上人才市場、招聘會等選擇職業，實現就業。
（4）必須樹立起自主創業的觀念，大力弘揚創業精神。
考點28：懂得依法維護勞動者權益
1．勞動者權利的內容：
按照我國《勞動法》的規定，勞動者依法享有的權利包括：
平等就業和選擇職業的權利；取得勞動報酬的權利；
休息、休假的權利；獲得勞動安全衛生保護的權利；
接受職業培訓的權利；享受社會保險與福利的權利；
提請勞動爭議處理的權利；法律規定的其他勞動權利。
2．為什么要依法維護勞動者權利？
實現和維護勞動者權益，是社會主義制度的本質要求。
勞動者權利是保障勞動者主人翁地位的前提，是充分調動和發揮勞動者積極性、創造性的保證。
3．怎樣切實維護勞動者權利
◆黨和政府——
實施積極的就業政策，多渠道擴大就業；
規范和協調勞動關系，依法維護勞動者權益；
切實貫徹落實勞動合同制度等法律法規。
◆勞動者自己——
自覺履行勞動者義務，這是獲得權利、維護權益的前提和基礎。
依法簽訂勞動合同，這是維護自身合法權益的重要依據。
當權益受到侵害時，可以通過投訴、協商、申請調解、申請仲裁、向法院起訴等合法途徑加以維護，而不能采取非法手段施加報復。
增強權利意識和法律意識，自覺維護自身合法權益。
分析與說明：
權利與義務作為法律關系是同時產生，相對應而存在的。權利的實現要求義務的履行，義務的履行要求權利的實現。沒有無權利的義務，也沒有無義務的權利。公民既是權利的主體，也是義務的主體。權利與義務相輔相成、密不可分。
勞動合同是勞動者與用人單位之間發生勞動關系并確立雙方權利和義務的協議。
訂立勞動合同應遵循平等自愿、協商一致和不得違反法律、行政法規的原則。違反這些原則而訂立的勞動合同均為無效合同。
投資理財的選擇
上課時間：2010年5月27日星期四
考點29：了解儲蓄存款的含義、存款利息的含義與計算方法
1．儲蓄存款的含義：
儲蓄存款是指個人將屬于其所有的人民幣或者外幣存入儲蓄機構，儲蓄機構開具存折或者存單作為憑證，個人憑存折或者存單可以支取存款的本金和利息，儲蓄機構依照規定支付存款本金和利息的活動。
說明與分析：
（1）居民把歸由自己支配的貨幣財富的使用權在一段時間中轉讓給銀行或其他儲蓄機構，并由此而取得相應的利息收入。
（2）我國的主要儲蓄機構：各商業銀行
（3）儲蓄存款的目的：人們參加儲蓄的目的各不相同：有的是為孩子上學做準備，有的是為了購房、買車，有的是為了養老，還有的是為了資金安全。取得利息可以看作是儲蓄的直接目的。
2．存款利息
存款利息的含義：存款利息是銀行因為使用儲戶存款而支付的報酬，是存款本金的增值部分。
存款利息取決于三個因素：本金、存期和利息率水平。
存款利息的計算公式：存款利息＝本金×利息率×存款期限
強調：居民儲蓄是貨幣使用權的暫時轉讓，而利息是轉讓貨幣使用權取得的報酬。
在我國，存款利息收入要按規定的稅率向國家繳稅。
附表：活期儲蓄與定期儲蓄的基本投資特征
活期儲蓄
定期儲蓄
流動性
強
較差
收益水平
較低
高于活期儲蓄，但一般低于債券和股票
風險程度
以銀行信用做擔保，較安全，風險較低。但也存在通貨膨脹下存款貶值的風險。
以銀行信用做擔保，較安全，風險較低。但也存在通貨膨脹下存款貶值及提前支取而損失利息的風險。
本段知識歸納（表）
類別
內 容
含義
個人將屬于其所有的人民幣或者外幣存入儲蓄機構，儲蓄機構開具存折或者存單作為憑證，個人憑存折或者存單可以支取存款的本金和利息，儲蓄機構依照規定支付存款本金和利息的活動。
機構
各商業銀行
收益
存款利息
影響因素
本金、存期和利息率水平
計算公式
存款利息＝本金×利息率×存款期限
利息稅
利息按規定稅率向國家繳稅
利率
利息率的簡稱，是一定期限內利息與本金的比率。
利潤來源
貸款利息減去存款利息再減去銀行經營費用。
分類
活期儲蓄
主要特點
存期不限，隨時存取，存款余額及次數不受限制
優點
流動性強，靈活方便
定期儲蓄
主要特點
約定期限，不到期一般不得提前支取，存期與利率成正比
優點
收益高于活期儲蓄，比較安全，風險較低
考點30：了解我國商業銀行及其主要業務
1．商業銀行的含義
商業銀行是指吸收公眾存款、發放貸款、辦理結算等業務，并以利潤為主要經營目標的金融機構。
理解與說明：
（1）商業銀行與其他銀行機構相比，最主要的區別在于它能夠創造存款貨幣，在我國銀行體系中，除了商業銀行外，還有中央銀行、政策性銀行。當然也不要以為，除了所謂中央銀行與政策性銀行之外都是商業銀行。
（2）我國的商業銀行以國家控股銀行為主體，是我國金融體系中最重要的組成部分。
2．商業銀行的主要業務
（1）存款業務——商業銀行的基礎業務
含義：存款業務是商業銀行以一定的利率和期限，向社會吸收資金，并且按規定還本付息的業務。
重要性：
存款業務是商業銀行的基礎業務，無此業務，商業銀行就沒有足夠的資金和基礎開展其他業務。沒有存款就沒有商業銀行。
注意：儲蓄存款業務只是存款業務中的一種。
存款的本質是銀行對存款客戶的負債。存款人向銀行存入一筆資金，在銀行與存款人之間就建立了債務關系。存款人以信用的方式向銀行提供了一筆資金，成為債權人；銀行則以信用的方式獲得了一筆資金，成為債務人。當存款到期或儲戶提前支取時，銀行須向存款人還本付息。
銀行存款有兩個主要的一是企事業單位的存款。我國實行現金管理制度，各企業、事業單位都在銀行開立賬戶，將本單位閑置待用的資金存入銀行，這是銀行吸收存款的重要來源。二是城鄉居民的儲蓄存款，銀行在我國城鄉廣設儲蓄網點，以吸收城鄉居民的存款。
（2）貸款業務——商業銀行的主體業務
含義：貸款是指商業銀行以一定的利率和期限向借款人提供貨幣資金，并要求償還本金和利息的行為。
重要性：貸款是我國商業銀行的主體業務，也是商業銀行營利的主要來源。
說明要點：
從貸款對象看，貸款主要有工商業貸款與消費貸款。
貸款時，銀行要評估借款人的信用狀況，根據評估的結果決定是否發放貸款。
商業銀行的存貸款利率之間有差額，貸款利率高于存款利率。
貸款利息和存款利息的差額扣除有關費用就構成了銀行利潤的來源。貸款利息收入并非銀行利潤的唯一來源，包括結算業務在內的銀行中間業務收費也是商業銀行利潤的來源，而且在商業銀行利潤構成中所占比重越來越大。
貸款原則：真實性、謹慎性、安全性、效益性。
（3）結算業務
結算業務是商業銀行為社會經濟活動中發生的貨幣收支提供手段與工具的服務。銀行對此收取一定的服務費用。
結算業務也是商業銀行的主要業務之一。
強調：以上存款、貸款、結算稱之為商業銀行的“三大基本業務”。
商業銀行除了以上三大業務外，還為我們提供債券買賣及兌付、代理買賣外匯、代理保險、提供保管箱等服務。
考點31：比較儲蓄、債券、股票、商業保險幾種投資理財方式的異同，分析不同的投資行為。
1．高風險、高收益同在——股票
（1）股票的含義及股東的基本權利
含義：股票是股份有限公司在籌集資本時向出資人出具的股份憑證。
股東的基本權利：股票代表其持有者（即股東）對股份公司的所有權。這種所有權是一種綜合權利，包括參加股東大會、投票表決、參與公司重大決策、收取股息或分享紅利等。
強調： 股票是企業所有權憑證。
（2）股票投資的風險性
1）在參股投資取得股票后，股東不能要求公司返還出資。
2）股票投資收入不確定。
一是股息、紅利收入。即股票持有人作為股東享有的定期從股份公司取得的利潤分配收入。它來源于企業利潤。公司只有盈利才能分配股息。如果公司破產倒閉，股東不但不能獲得收入，反而要賠本。這是購買股票的一種風險。
二是股票買賣差價。股票價格受到諸多因素的影響，如公司經營狀況、供求關系、銀行利率、大眾心理等，具有很大的波動性與不確定性。
強調：股票投資有可能收益，也有可能賠本，是一種高風險的投資方式。
（3）股票市場在經濟生活中的作用
（對個人）——增加投資渠道；（對企業）——增加籌資渠道；
（對社會）——搞活資金融通，提高資金使用效率，籌措建設資金，促進企業改革和發展。
2．穩健的投資——債券
（1）債券的含義：債券是一種債務證書，即籌資者給投資者的債務憑證。承諾在一定時期支付利息，并到期償還本金。
強調：債券是一種債務憑證。
股票與債券的異同：
功能
性質
償還方式
收益情況
股票
為企業籌集資金
所有權憑證
購買股票的資金不能退還，可以轉讓
可能取得股息和紅利，以及買、賣股票的差價。高收益與高風險并存
債券
為企業或國家籌集資金
債權債務關系憑證
有明確的償還期限，必須到期還本付息，一般也可以轉讓。
定期收取利息，安全性比較大，但預期收益比股票低。
相同點
都是有價證券，都是籌集資金的手段，都是能獲得一定收益的金融資產。
（2）債券的主要類型
目前在我國，根據發行者不同，債券主要分為國債、金融債券和企業債券。
1）國債
含義：中央政府為籌集財政資金而發行的一種政府債券，是中央政府向投資者出具的、承諾在一定時期支付利息和到期償還本金的債務憑證。
中央政府發行國債的目的，往往是彌補國家財政赤字，或者為一些耗資巨大的建設項目、某些特殊經濟政策乃至為戰爭籌措資金。
基本投資特征：
國債以中央政府的信譽擔保、以稅收作為還本付息的保證。因此，風險??；
國債利率較其他債券低，但一般高于相同期限的銀行儲蓄存款利率。
2）金融債券
含義：由銀行和非銀行金融機構發行的債券。
基本投資特征：
與企業債券相比，違約風險較??；
利率通常低于一般企業債券，但高于風險更小的國債和銀行儲蓄存款利率。
3）企業債券
含義：企業依照法定程序發行，約定在一定期限內還本付息的債券。
基本投資特征：
企業以其自身的經營利潤為還本付息的保證，風險較大；
利率通常高于國債和金融債券。
我國的債券中，有的可以上市交易，從而使相關債券具有較好的流通性。
幾種債券的比較表：
區別
國債
金融債券
企業債券
發行主體
中央政府
金融機構
企業
風險情況
較小
比國債大，比企業債券小
較大
收益情況
（利率）
比同期銀行儲蓄存款利率略高，低于其他債券。
高于國債，低于企業債券。
通常高于國債和金融債券。
流動性
一般強于金融與企業債券
一般強于企業債券
一般比國債、金融債券弱
[注]流通性與流動性的意義不同。流通性是指資產能否在市場上交易轉讓；流動性是指資產能否迅速轉化為現金的能力。轉化能力強說明其流動性好。當然，現金不需要轉化，因而其流動性最好。資產的流通性與流動性未必一致，如活期儲蓄存款流動性好，但不能像股票、債券那樣在市場上流通。
3．規避風險的途徑——保險
（1）商業保險的基本含義：
商業保險，指投保人根據合同約定，向保險人支付保險費，保險人對于合同約定的可能發生的事故因其發生所造成的財產損失承擔賠償保險金責任，或者當被保險人死亡、傷殘、疾病或者達到合同約定的年齡期限時，承擔給付保險金責任的行為。
說明與分析：
商業保險與社會保險相對，是保險的重要門類。
在我國，只有依法設立的保險公司才能經營保險業務，其他單位和個人不得經營保險業務。
現實生活中，我們面臨著各種各樣的風險，如果發生意外，就可能會給我們帶來重大損失，給社會帶來沉重的負擔。
購買保險，投保人把風險轉移給保險人，使自己承擔的風險下降。這體現了保險的保障功能，也顯示出保險“人人為我，我為人人”的互助特征。購買保險是現代社會人們規避風險的有效措施。
從某種意義上看，在沒有保險事故發生時，投保人的投保沒有回報，但當發生保險事故時，保險人的賠償就是投保人投資的回報。
（2）商業保險業務的基本類型及新發展
我國商業保險分為人身保險與財產保險兩大基本類型：
類型
對象
種類
人身保險
人的壽命和身體
健康險、意外傷害險、人壽險
財產保險
財產及有關利益
如汽車保險、運輸保險等
相關知識說明：
訂立商業保險合同的原則
商業保險與社會保險不同，它建立在商業原則的基礎上，是參與者個人意志的體現。
訂立商業保險合同的原則是：公平互利，協商一致，自愿訂立。
附表：社會保險與商業保險的主要區別
不
同
點
社會保險
商業保險
承辦主體
政府
保險公司
性質
解決大多數社會成員共同需要的最迫切的保險項目
建立在商業原則基礎上，是參與者個人意志的體現
保障水平
只保障基本生活水平
保障項目廣泛，給付標準相對較高
費用
大多數由個人、企業、政府共同承擔或政府負擔
完全由個人承擔
保險依據
不以被保險人的需要為依據，由國家有關部門統一規定
被保險人的需要
保障范圍
多數社會成員共同需要的最迫切的保險項目，主要包括養老保險、醫療保險、失業保險
保障范圍廣泛，一般可分為財產保險與人身保險兩大類
保險對象
以法定的社會成員為對象
全體公民都可以在公平互利、協商一致、自愿訂立的原則上參加
相同點
都是一種投資行為，都是減少風險、保障生活、安定社會的有效方式。
4．儲蓄、債券、股票、保險四種投資方式的比較（表）
比較
儲蓄
債券
股票
保險
區
別
性質
儲蓄
債券、限期償還
入股憑證
風險保障
受益
方式
存款利息
定期收取利息
取得股息和紅利，經營好壞決定股票效益
按保險條款從保險公司獲得相應經濟補償
償還
方式
按活、定期存款方式獲得本金和利息
有明確的付息期，到期必須償還本金
股金不能退，只能出賣股票
保險事故發生后，投保人可獲得賠償或保險金
投資
效益
利率較低，收益穩定
收益較高
收益高
有回報率，時間長
風險
安全性大
政府債券安全性大，公司債券安全性小
風險大
風險小
共同點
都是能獲得一定收益的投資方式

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